一、纳税人的权利与义务
1
纳税人的权利与义务
《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则规定的纳税人各项权利与义务
内网、外网、办税服务厅、宣传资料等
社会
自生效之日起5个工作日内
长期
《在全国税务系统实行文明办税“八公开”的意见》、《国家税务总局纳税服务工作规范》
省局、州（地、市、开发区）局、县(区)局
征管部门
纳税服务管理岗
二、纳税服务
2
纳税服务工作规范
服务承诺、办税服务指南、表证单书填写样本、一站式服务、申报纳税
外网、办税服务厅、宣传资料等
社会
自生效之日起5个工作日内
长期
《国家税务总局纳税服务工作规范》
县（区）局
征管部门、办税服务厅
纳税服务管理岗
3
纳税信用等级评定管理
纳税信用等级评定的标准、程序及激励与监控措施等
外网、办税服务厅、公开栏、新闻媒体等
社会
自生效之日起5个工作日内
长期
《国家税务总局纳税信用等级评定试行办法》
省局、州（地、市、开发区）局、县(区)局
征管部门、办税服务厅
纳税服务管理岗
三、办税程序
4
税务登记
管理
税务登记管理办法、办理程序及其所需资料、示范文本、时限、收费依据和标准
内网、处网、办税服务厅、宣传资料等
社会
自生效之日起5个工作日内
长期
《在全国税务系统实行文明办税“八公开”的意见》及相关文件
省局、州（地、市、开发区）局、县(区)局
征管部门、办税服务厅
税务登记管理岗
5
外出经营活动税收管理
外出经营管理办法、办理程序、所需资料、示范文本、时限
外网、办税服务厅等
社会
自生效之日起5个工作日内
长期
《在全国税务系统实行文明办税“八公开”的意见》
省局、州（地、市、开发区）局、县(区)局
征管部门、办税服务厅
税务登记管理岗
6
增值税一般纳税人资格认定
认定机关、程序、标准
外网、办税服务厅、公开栏等
社会
自生效之日起5个工作日内
长期
《关于印发<增值税一般纳税人申请认定办法>的通知》
省局、州（地、市、开发区）局、县(区)局
税政管理部门
增值税管理岗
7
出口退（免）税认定
出口退（免）税认定工作流程、权限、所需资料、示范文本、时限等
内网、外网等
社会
自生效之日起5个工作日内
长期
《国家税务总局关于印发〈出口货物退（免）税管理办法（试行）〉的通知》、《国家税务总局关于贯彻〈中华人民共和国对外贸易法〉、调整出口退(免)税办法的通知》
省局
进出口
部门
综合岗
8
发票管理
发票管理办法、领购程序、所需资料、数量标准、办理时限，发票的调拨、保管，有效普通发票的样式、换版发票的样式、发票的发售的程序
内网、外网、办税服务厅、宣传资料等
社会
自生效之日起5个工作日内
长期
《中华人民共和国发票管理办法》及其实施细则
省局、州（地、市、开发区）局、县(区)局
征管部门
发票库房管理岗、发票发售岗
9
代开普通
发票
代开发票的条件、程序和时限等
内网、外网、办税服务厅等
社会
自生效之日起5个工作日内
长期
《中华人民共和国发票管理办法》及其实施细则
省局、州（地、市、开发区）局、县(区)局
征管部门
发票用票管理岗
10
企业衔头普通发票印制
申请印制企业衔头发票资格的条件、程序和时限等
内网、外网、办税服务厅等
社会
自生效之日起5个工作日内
长期
《中华人民共和国发票管理办法》及其实施细则
省局、州（地、市、开发区）局、县(区)局
征管部门
发票库房管理岗
11
发票奖励
普通发票举报有奖和索取发票有奖制度、奖金领发程序等
内部文件、公开栏、新闻媒体等
社会
自生效之日起5个工作日内
长期
《中华人民共和国发票管理办法》及其实施细则
省局、州（地、市、开发区）局、县(区)局
征管部门
发票库房管理岗
12
增值税专用发票使用管理
使用规定，领、销程序，所需资料、时限等
外网、办税服务厅、宣传资料等
社会
自生效之日起5个工作日内
长期
《中华人民共和国税收征收管理法》、《增值税专用发票使用规定》
省局、州（地、市、开发区）局、县(区)局
流转税或税政管理部门
发票库房管理岗
13
纳税申报缴纳
申报方式、程序、所需资料、示范文本、时限，税款缴纳方法、时限
内网、外网、办税服务厅、宣传资料等
社会
自生效之日起5个工作日内
长期
《在全国税务系统实行文明办税“八公开”的意见》
省局、州（地、市、开发区）局、县(区)局
征管部门、办税服务厅
申报征收岗
14
延期申报
延期申报申请办理的程序、时限、条件及依据
内网、外网、办税服务厅、宣传资料等
社会
自生效之日起5个工作日内
长期
《中华人民共和国税收征收管理法》及实施细则
省局、州（地、市、开发区）局、县(区)局
征管部门
延期缴纳、申报岗
15
核定（调整）应纳税额
核定（调整）应纳税额的程序、条件及依据
办税服务厅等
社会
自生效之日起5个工作日内
长期
《中华人民共和国税收征收管理法》及实施细则
县(区)局
征管部门
核定应纳税额管理岗
16
延期缴纳税款审批
延期缴纳税款的条件、程序及所需资料等
内网、外网、办税服务厅、宣传资料等
社会
自生效之日起5个工作日内
长期
《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则
省局、州（地、市、开发区）局、县(区)局
征管部门
延期缴纳、申报岗
17
企业汇总纳税审批
企业汇总缴纳税款的条件、程序、审批权限、所需资料等
内网、外网、办税服务厅、宣传资料等
社会
自生效之日起5个工作日内
长期
《国家税务总局关于汇总合并纳税企业实行统一计算、分级管理、就地预交、集中清算所得税问题的补充通知》
省局、州（地、市、开发区）局、县(区)局
所得税管理部门
综合岗
18
企业所得税、外商投资企业和外国企业所得税减免审批
减免依据、审批权限、程序、所需要资料、申报的条件、时限等
内网、外网、办税服务厅等
社会
自生效之日起5个工作日内
长期
《国家税务总局税收减免管理办法》、《国家税务总局 劳动和社会保障部关于促进下岗失业人员再就业税收政策具体实施意见的通知》、《财政部 国家税务总局关于下岗失业再就业有关税收政策问题的通知》、《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》及其实施细则、《国家税务总局关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知》
省局、州（地、市、开发区）局、县(区)局
企业所得税、国际税务管理部门
综合岗
19
企业技术改造国产设备投资抵免所得税审批
申报的条件、审批权限、程序、所需资料、时限等
外网、办税服务厅等
社会
自生效之日起5个工作日内
长期
《技术改造国产设备投资抵免企业所得税暂行办法》、《技术改造国产设备投资抵免企业所得税审核管理办法》
省局、州（地、市、开发区）局、县(区)局
所得税管理部门
综合岗
20
企业所得税税前扣除项目审批
企业所得税税前扣除项目、标准、审批权限、程序、所需资料、时限等
外网、办税服务厅等
社会
自生效之日起5个工作日内
长期
《国家税务总局企业所得税税前扣除管理办法》、《青海省国家税务局转发<国家税务总局关于企业财产损失所得税前扣除管理办法>的通知》《
省局、州（地、市、开发区）局、县(区)局
所得税管理部门
综合岗
21
出口退税审核
出口退税审核流程、权限、所需资料、示范文本、时限等
内网、外网、办税服务厅、公开栏等
社会
自生效之日起5个工作日内
长期
《国家税务总局关于印发〈出口货物退（免）税管理办法（试行）〉的通知》
省局、州（地、市、开发区）局、县(区)局
进出口税收管理部门
综合岗
22
口岸电子执法系统出口企业用户资格审查
口岸电子执法系统出口企业用户资格审查流程、权限、所需资料、示范文本、时限等
内网、外网等
社会
自生效之日起5个工作日内
长期
《国家税务总局海关总署关于正式启用“口岸电子执法系统”出口退税子系统的通知》
省局
进出口税收管理部门
综合岗
23
再就业税收优惠政策
相关政策、解释等文件
内网、外网、宣传资料、新闻媒体等
社会
自生效之日起5个工作日内
长期
《在全国税务系统实行文明办税“八公开”的意见》
省局、州（地、市、开发区）局、县(区)局
政策法规部门和流转税、所得税、征管等职能部门
税收政策管理岗
24
车辆购置税免税审批
车辆购置税免税范围、审批权限、程序、所需要资料、申报的条件、示范文本、时限等
办税服务厅、公开栏、宣传资料等
社会
自生效之日起5个工作日内
长期
《中华人民共和国车辆购置税暂行条例》、《国家税务总局车辆购置税征收管理办法》
州（地、市、）局
办税服务大厅（车购税）
车购税管理岗
25
对外国投资者再投资退税审批
审批权限、办理程序、所需资料、示范文本、时限
内网、外网、办税服务厅等
社会
自生效之日起5个工作日内
长期
《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》及实施细则
省局、州（地、市、开发区）局、县(区)局
国际税务管理部门
涉外岗
税政岗
26
外商投资企业和外国企业购买国产设备投资抵免企业所得税规定
申报的条件、审批权限、程序、所需资料、示范文本、时限等
内网、外网、办税服务厅等
社会
自生效之日起5个工作日内
长期
《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》及《实施细则》、《国家税务总局关于印发＜外商投资企业和外国企业购买国产设备投资抵免企业所得税管理办法＞的通知》
州（地、市、开发区）局、县(区)局
国际税务管理部门
涉外岗
税政岗
27
税控装置管理制度
税控装置推广应用实施意见、相关税收政策、业务操作规程等
外网、内网、公开栏等
社会
自生效之日起5个工作日内
长期
《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则、《国家税务总局税控收款机推广应用实施意见》及相关文件
省局、州（地、市、开发区）局、县(区)局
征管部门
税控管理岗
四、征收管理
28
税收征收管理事项及权限
所负责征收管理各税种的依据及规定；税收优先权、税收保全、强制执行程序，对未缴或少缴税款的追征权、对欠缴税款纳税人的代位权、撤销权及离境清税审核权，加收滞纳金，对纳税人合并、分立和欠税大户处分不动产或大额财产的征管规定等
内网、外网、办税服务厅等
社会
自生效之日起5个工作日内
长期
《中华人民共和国税收征收管理法》及实施细则、《税务稽查工作规程》
省局、州（地、市、开发区）局、县(区)局
稽查、征管部门
税务稽查（日常检查）岗
29
发票工本费
增值税专用发票、普通发票工本费收取标准、依据
外网、办税服务厅、公开栏等
社会
自生效之日起5个工作日内
长期
《中华人民共和国发票管理办法》及其实施细则、《增值税专用发票使用规定》及相关文件
省局、州（地、市、开发区）局、县(区)局
征管部门、办税服务厅
发票发售岗
30
纳税评估管理制度
纳税评估有关内容、文书、程序等
内网、外网、办税服务厅、宣传资料等
社会
自生效之日起5个工作日内
长期
《国家税务总局纳税评估管理办法（试行）》、《青海省国家税务局纳税评估管理操作办法（试行）》
省局、州（地、市、开发区）局、县(区)局
征管部门，以及流转税、所得税管理部门
税源管理岗
31
税收管理员规范
税收管理员的岗位职责、管辖范围和联系方式等
内网、外网、办税服务厅、宣传资料等
社会
自生效之日起5个工作日内
长期
《国家税务总局关于印发<税收管理员制度（试行）>的通知》
省局、州（地、市、开发区）局、县(区)局
征管部门
税源管理岗
五、税务检查
32
税务检查有关规定
稽查部门税务检查的权利和义务；接受税务检查纳税人的权利和义务
内网、外网、公告等
社会
自生效之日起5个工作日内
长期
《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则、《稽查工作规程》
省局、州（地、市、开发区）局、县(市)局
稽查部门
税务稽查实施岗
33
税务稽查工作规范
稽查执法的范围、职权、依据、程序、税务稽查人员的执法规范和纪律规范
外网、宣传材料等
社会
自生效之日起5个工作日内
长期
《税务稽查业务公开制度》
省局、州（地、市、开发区）局、县(市)局
稽查部门
综合管理岗
六、税务行政许可项目和非许可税务行政审批项目
34
税务行政许可事项
《行政许可法》、税务行政许可的事项、依据、条件、数量、程序、权限、期限、需要提交的全部材料目录、申请书示范文本
外网、办税服务厅、公开栏等
社会
自生效之日起5个工作日内
长期
《中华人民共和国行政许可法》、《在全国税务系统实行文明办税“八公开”的意见》
省局、州（地、市、开发区）局、县(区)局
政策法规部门和流转税、征管、办税服务厅等职能部门
税收法制岗或职能部门相应岗位
35
税务行政许可受理及决定
许可决定
办税服务厅
社会
自生效之日起5个工作日内
一次性
《中华人民共和国行政许可法》、《在全国税务系统实行文明办税“八公开”的意见》
省局、州（地、市、开发区）局、县(区)局
政策法规部门和流转税、征管、办税服务厅等职能部门
税收法制岗或职能部门相应岗位
36
指定企业印制发票
指定企业印制发票的依据、条件、程序、权限、期限、需要提交的全部材料目录、决定送达、申请书示范文本
内网、外网等
社会
自生效之日起5个工作日内
长期
《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则、《中华人民共和国行政许可法》
省局
征管部门
发票库房管理岗
37
发票领购资格审核
对发票领购资格审核的依据、条件、程序、权限、期限、需要提交的全部材料目录、决定送达、申请书示范文本
内网、外网、办税服务厅、宣传资料等
社会
自生效之日起5个工作日内
长期
《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则、《中华人民共和国行政许可法》
省局、州（地、市、开发区）局、县(区)局
征管部门
文书受理岗
38
发票使用审批
对发票使用审批的依据、条件、程序、权限、期限、需要提交的全部材料目录、决定送达、申请书示范文本
内网、外网、办税服务厅、宣传资料等
社会
自生效之日起5个工作日内
长期
《中华人民共和国发票管理办法》及其实施细则、《中华人民共和国行政许可法》
省局、州（地、市、开发区）局、县(区)局
征管部门
文书受理岗
39
增值税防伪税控系统最高开票限额审批
对增值税防伪税控系统最高开票限额审批的依据、条件、程序、权限、期限、需要提交的全部材料目录、决定送达、申请书示范文本
内网、外网、办税服务厅、宣传资料等
社会
自生效之日起5个工作日内
长期
《中华人民共和国行政许可法》
省局、州（地、市、开发区）局、县(区)局
流转税部门
文书受理岗
40
对不能建账的，建立收支凭证粘贴簿、进货销货登记簿或者使用税控装置的审批
对生产、经营规模小又确无建账能力的纳税人，聘请机构或人员代理建账有实际困难，批准其不建账，建立收支凭证粘贴簿、进货销货登记簿或者使用税控装置审批的依据、条件、程序、权限、期限、需要提交的全部材料目录、决定送达、申请书示范文本
内网、外网、办税服务厅、宣传资料等
社会
自生效之日起5个工作日内
长期
《中华人民共和国行政许可法》
省局、州（地、市、开发区）局、县(区)局
征管部门
综合管理岗
41
非许可税务行政审批项目
非许可税务行政审批项目的事项、依据、条件、程序、权限、期限、需要提交的全部材料目录、申请书示范文本
内网、外网、办税服务厅、宣传资料等
社会
自生效之日起5个工作日内
长期
《中华人民共和国行政许可法》
省局、州（地、市、开发区）局、县(区)局
政策法规等相关职能部门、
税收法制岗或职能部门相应岗位
七、税务行政收费项目
42
行政事业性收费项目
行政事业性收费具体项目（包括税务登记证、增值税专用发票、普通发票工本费等）及其标准和依据
外网、办税服务厅、公开栏等
社会
自生效之日起5个工作日内
长期
《中华人民共和国发票管理办法》及其实施细则、《增值税专用发票使用规定》及相关文件
省局、州（地、市、开发区）局、县(区)局
流转税、征管部门、办税服务厅
税务登记岗、发票发售岗
八、税务行政处罚
43
税务行政处罚
税务行政处罚的执法主体、权限、依据、标准、程序、时限等
内网、外网、办税服务厅等
社会
自生效之日起5个工作日内
长期
《中华人民共和国税收征收管理法》及实施细则、《中华人民共和国行政处罚法》
省局、州（地、市、开发区）局、县(区)局
政策法规或稽查部门
税收法制岗或稽查局相应岗位
44
听证
纳税人要求举行听证的条件、程序、时限、权限等
内网、外网、办税服务厅等
社会
自生效之日起5个工作日内
长期
《税务行政处罚听证程序实施办法(试行)》
省局、州（地、市、开发区）局、县(区)局
政策法规或稽查部门
税收法制岗或稽查局相应岗位
九、举报投诉监督
45
受理纳税人投诉部门和监督举报电话
受理涉税违法案件举报的部门、举报电话、通讯地址、邮政编码等
内网、外网、新闻媒体等
社会
自生效之日起5个工作日内
长期
《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则、《税务违法案件举报管理办法》
省局、州（地、市、开发区）局、县(区)局
稽查、征管部门
举报管理岗
46
税务人员廉洁自律及责任追究有关规定
《税务人员廉洁自律若干规定》、《国家税务总局税务人员违法违纪行政处分暂行规定》、《国家税务总局税务人员涉税违规违纪若干问题行政处分暂行规定》、《青海省国家税务局关于印发税收执法责任制两个“实施办法”和一个“范本”的通知》等有关规定
内网、外网、办税服务厅等
社会
自生效之日起5个工作日内
长期
《中华人民共和国行政监察法》，《在全国税务系统实行文明办税“八公开”的意见》
省局、州（地、市、开发区）局、县(区)局
监察、法规部门
廉政行风建设岗、执法责任制执行岗
十、税务机构和职责
47
税务机构和职责
税务机构的设置、职责、权限、办公地址和联系方式等；
内网、外网等
社会
自生效之日起5个工作日内
长期
《国家税务总局关于青海省国家税务局规范机构设置明确职责分工方案的批复》、《国家税务总局人事司关于青海省国家税务局规范机构设置明确职责分工备案报告的批复》
省局、州（地、市、开发区）局、县(区)局
人事部门
机构编制管理岗
48
税收执法主体
执法主体名称、职责，执法人员岗位职责、管辖范围和联系方式等
内网、外网、办税服务厅等
社会
自生效之日起5个工作日内
长期
《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则、《在全国税务系统实行文明办税“八公开”的意见》
省局、州（地、市、开发区）局、县(区)局
政策法规部门
税收法制岗
十一、税收法律救济
49
税务行政复议
纳税人申请税务行政复议的条件、程序、时限、权限等
内网、外网、办税服务厅等
社会
自生效之日起5个工作日内
长期
《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国行政复议法》、《税务行政复议规则》
省局、州（地、市、开发区）局、县(区)局
政策法规部门
税收法制岗或复议应诉岗
50
税务行政诉讼
纳税人申请税务行政诉讼的条件、程序、时限、权限等
内网、外网、办税服务厅等
社会
自生效之日起5个工作日内
长期
《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国行政诉讼法》
省局、州（地、市、开发区）局、县(区)局
政策法规部门
税收法制岗或复议应诉岗
51
税务行政赔偿
纳税人申请税务行政赔偿的条件、程序、时限、权限等
内网、外网、办税服务厅等
社会
自生效之日起5个工作日内
长期
《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国国家赔偿法》
省局、州（地、市、开发区）局、县(区)局
政策法规部门
税收法制岗或复议应诉岗
十二、涉税认定结果
52
增值税一般纳税人资格认定
认定一般纳税人资格名单
办税服务厅、公开栏等
社会
认定后5个工作日内
截至下次认定之日
《国家税务总局关于印发<增值税一般纳税人申请认定办法>的通知》
县(区)局
税政管理部门
增值税管理岗
53
欠税公告
纳税人欠缴税款情况，包括纳税人名称、法人代表、欠税属期、税种、欠税金额等
外网、办税服务厅、公开栏、新闻媒体等
社会
季度或半年终了后5个工作日内
截至下次欠税公告之日
《欠税公告办法（试行）》、《在全国税务系统实行文明办税“八公开”的意见》
省局、州（地、市、开发区）局、县(区)局按管理权限公开
征管部门、办税服务厅
欠税综合管理岗
54
个体工商户定期定额情况
定期定额纳税人的名称、税种、税额、期限等
办税服务厅、公开栏等
社会
每月10日前
1年
《个体工商户定期定额管理暂行办法》、《在全国税务系统实行文明办税“八公开”的意见》
县(区)局
征管、税源管理部门、办税服务厅、
个体税收管理岗
55
纳税信用等级评定结果
A级纳税人名单
外网等
社会
评定后10个工作日内
2年
《国家税务总局纳税信用等级评定试行办法》
省局
征管部门
纳税服务管理岗
十三、税务师事务所管理
56
税务师事务所设立审批
税务师事务所设立的条件、审批程序、所需资料等
外网等
社会
自发布之日起10个工作日内
长期
《国家税务总局关于印发＜有限责任税务师事务所设立及审批暂行办法＞和＜合伙税务师事务所设立及审批暂行办法＞的通知》
省局
注册税务师管理中心
审核报批管理岗
税务师事务所设立审批情况
审批后1个月内
长期
57
年检公告
年检结果
外网等
社会
年检结束后一个月内
1年
《国家税务总局关于注册税务师行业建立公告制度的通知》
省局
注册税务师管理中心
管理岗
十四、其他
58
税收法律、法规、规章、规范性文件及有关规定
现行税收法律、法规、规章、规范性文件及有关国家政策
内网、外网、办税服务厅或《税收法规汇编》等
社会
自生效之日起5个工作日内
长期
《中华人民共和国税收征收管理法》、《税收规范性文件制定管理办法（试行）》
省局、州（地、市、开发区）局、县(区)局
办公室、政策法规、流转税、所得税、涉外、
进出口税收、征管、稽查、办税服务厅等部门
网站管理岗、税收宣传岗或业务职能部门相关岗位
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