严禁将特殊资金用于投资高风险业务

　　为推动中央企业加强特殊资金(资产)管理，明确管理责任，健全管理机制，保护职工合法权益，确保资产安全，国务院国资委昨日下发了《关于加强中央企业特殊资金(资产)管理的通知》，《通知》指出，严禁将特殊资金(资产)用于投资风险不可认知的业务或高风险业务。

　　在2010-2011年的“小金库”专项治理工作中，国资委组织中央企业对各类代管资金、表外资产等不属于“小金库”范围但存在管理隐患的资金(资产)一并进行了清理，主要包括：职工互助基金，企业慈善基金会管理的资金，企业工会管理的资金，职工持股会管理资金，企业代管的社会保险资金、企业年金、住房公积金等。这些资金(资产)企业不具有所有权、或未纳入会计报表合并范围，但要承担管理责任，一旦出现损失将影响职工利益。各中央企业要严格执行国家有关法律法规和政策规定，认真履行管理职责，规范管理行为和资金运作，确保资金(资产)安全。

　　《通知》要求，中央企业要明确管理机构，落实管理责任，完善内控制度，规范业务流程，建立健全各类特殊资金(资产)的内控制度或专项管理办法；要求企业严格收支管理，加强资金监控，严格特殊资金收支范围、标准和程序；规范投资运作，确保资金安全，实现保值增值；加强审计监督，依法追究损失责任，防止国有资产流失。同时，要求企业建立特殊资金(资产)管理报告制度，增强透明度，自觉接受有关监管部门和职工群众的监督。

　　对于央企特殊资金(资产)的对外投资情况，《通知》强调，各中央企业要对特殊资金(资产)的对外投资情况进行一次全面清查，对于国家明确规定不得用于投资的特殊资金(资产)，企业一律不得开展投资活动；对于投资方向有限制性规定的特殊资金(资产)，企业可在允许投资的范围内开展投资活动；对投资运作没有明确规定的特殊资金(资产)，企业可在保障资金安全的前提下，适当开展固定收益类投资活动，以实现资金(资产)保值增值，但要严格控制投资规模，防范投资风险。严禁将特殊资金(资产)用于投资风险不可认知的业务或高风险业务；严禁将特殊资金(资产)用于对外拆借、担保或抵押、质押。企业按规定将特殊资金(资产)用于投资的，要严格执行决策审批程序，实行专业化运作、规范化管理，确保投资效果；要加强对投资项目的动态跟踪，及时掌握投资项目的风险变动状况，制定完善应急止损措施；要规范投资增值收益的管理，各类特殊资金(资产)投资增值收益一律纳入规定账户核算和管理，用于规定的用途或支出范围不得挪作他用。